Статьи

Повернення помилково перерахованих коштів: поради бухгалтера

  1. Чому гроші організації перераховують не по потрібною адресою?
  2. Які кроки треба зробити для повернення коштів?
  3. добровільне повернення
  4. Хто може розсудити, що сперечаються?
  5. Відповідальність одержувача за неповернення коштів
  6. Які висновки можна зробити з допущених помилок?

У діловій практиці іноді відбувається так, що грошові кошти йдуть не за адресою або в більшій кількості, ніж це передбачено. В обох випадках компанії або індивідуальному підприємцю необхідно докласти зусиль, щоб був здійснений повернення помилково перерахованих коштів.
У діловій практиці іноді відбувається так, що грошові кошти йдуть не за адресою або в більшій кількості, ніж це передбачено

Чому гроші організації перераховують не по потрібною адресою?

Причин такої неприємної ситуації може бути кілька:

  • По-перше, може статися помилка в реквізитах контрагента. Подібні неточності можуть закрастися в документи при надходженні їх по факсу, що пов'язано зі специфікою даного виду зв'язку. Може помилитися і бухгалтер при наборі платіжного доручення. При електронний документообіг такі помилки дуже рідкісні, оскільки дані відразу можна імпортувати в платіжне доручення.
  • По-друге, може мати місце помилка банківської установи. Такі випадки дуже рідкісні, але бувають.
  • По-третє, гроші можуть бути перераховані повторно вже по виконаному договором. Подібні ситуації не так вже й рідкісні. Причин безліч: починаючи від неуважності бухгалтера і закінчуючи свідомим виставленням контрагентом повторного рахунку-фактури.
  • Нарешті, по-третє, може статися навмисне спотворення реквізитів для того, щоб кошти пішли на потрібний зловмисникам адресу. Ця схема пов'язана з шахрайством.

Ця схема пов'язана з шахрайством

Які кроки треба зробити для повернення коштів?

Повернення помилково перерахованих коштів зажадає від організації, що здійснила такий платіж, деяких зусиль. Наведемо їх послідовність, яка вироблена роками:

  1. Спочатку слід звернутися в банк, який здійснив платіж, і спробувати скасувати транзакцію. Це робити повинен головбух або людина, що має право на таке спілкування з банківською установою.
  2. Якщо перший пункт нездійсненний, то треба зателефонувати в організацію або ІП, на адресу яких пішли гроші, попередити, що транзакція проведена помилково, і попросити повернути кошти без формальностей.
  3. Якщо на іншому кінці дроту на добровільне співробітництво не пішли, слід підготувати офіційний лист. У цьому зверненні необхідно чітко обгрунтувати, чому сталася помилка, і переконливо попросити, щоб гроші повернули. За зразок листа на повернення помилково перерахованих коштів можна взяти звернення до податкової інспекції по поверненню або заліку надміру сплачених податків. Слід мати на увазі, що цей лист може потім використовуватися в судових процесах, тому аргументи бажано підвести під законодавчу базу.
  4. Якщо на лист отримано негативну відповідь або звернення взагалі проігноровано, можна починати підготовку до арбітражу.

Якщо на лист отримано негативну відповідь або звернення взагалі проігноровано, можна починати підготовку до арбітражу

добровільне повернення

Організація, що отримала помилковий платіж, може добровільно і покірно повернути його. Однак у неї навіть при такій операції виникають податкові ризики. Справа в тому, що повернення помилково перерахованих коштів з ПДВ або без істотно різниться. Для організацій на основній системі оподаткування (з ПДВ) цю операцію потрібно обов'язково провести за документами і серйозно обгрунтувати, щоб прибрати підозри податкової служби в манкірування безготівковими грошима.

Повернення помилково перерахованих коштів при ССО зробити простіше, оскільки тут в бухобліку використовується касовий метод, коли податок сплачується лише з коштів, які представляють дохід.

Однак в обох випадках одного дзвінка від постраждалої компанії для обгрунтування повернення буде мало. Потрібно обов'язково лист на паперовому носії або в електронній формі. В останньому випадку бажана цифровий підпис.

Усним зверненням зазвичай вдається обійтися лише в разі банківської помилки. Оператор установи побачить, де здійснена неточність, і усуне її. Яким шляхом - це їхня справа.

Яким шляхом - це їхня справа

Хто може розсудити, що сперечаються?

Якщо прохання повернути фінанси не подіяли, можна починати примусове повернення помилково перерахованих коштів. В даний час в РФ комерційні організації та індивідуальних підприємців може розсудити тільки арбітражний суд. Слід написати позовну заяву в судову інстанцію за місцем реєстрації заявника.

До заяви додається цілий набір документів, причому як оригіналів, так і копій. Головне, що там повинні знаходитися платіжні доручення, що підтверджують помилку, і лист з проханням про повернення грошей.

Цивільний кодекс у статті 1102 підказує формулювання, як оформити повернення помилково перерахованих коштів через виставлення претензії. У позові слід послатися на «Безпідставне збагачення» за рахунок іншої особи. Причина виникнення помилки для суддів визначального значення мати не буде.

Відповідальність одержувача за неповернення коштів

Одержувач платежу повинен пам'ятати: якщо повернення помилково перерахованих коштів буде проведений з затримкою, то доведеться заплатити відсотки за користування сторонніми грошима. Термін такого користування почне відраховуватися з моменту, коли одержувач дізнався про помилкову суті платежу. Якщо точний момент не вдасться визначити, судді приймуть до уваги час, коли контрагент повинен був дізнатися про таку транзакції.

Більш складний випадок настає, коли гроші взагалі не хочуть повертати. Процес вилучення коштів тоді може прийняти вельми затяжного характеру. Правда, однак, все одно на боці потерпілого, а одержувач може отримати серйозні неприємності у вигляді обґрунтованих претензій ще й за упущену вигоду. Якщо доведено шахрайство - це справа вже правоохоронних органів.

Якщо доведено шахрайство - це справа вже правоохоронних органів

Які висновки можна зробити з допущених помилок?

Повернення помилково перерахованих коштів, як видно з наведеного вище матеріалу, пов'язаний з безліччю проблем і заходів щодо їх вирішення. Слід порадити такі заходи:

  • Ретельно перевіряти реквізити контрагента, в тому числі і за допомогою сервісів Федеральної податкової служби. якщо платіжне доручення заповнює недосвідчений бухгалтер, перевіряти документ повинен і керівник відділу.
  • Намагатися приймати реквізити тільки по електронній пошті, щоб уникнути неточностей відображення даних при передачі документів по факсу.
  • Вносити відразу в базу даних всі реквізити партнерів, навіть якщо угоди носили разовий характер.
  • Перераховувати гроші поетапно в межах однієї угоди лише після звірки розрахунків за попереднім етапу.

Поради нескладні, але вони допоможуть уникнути перерахованих неприємностей.

Чому гроші організації перераховують не по потрібною адресою?
Які кроки треба зробити для повернення коштів?
Чому гроші організації перераховують не по потрібною адресою?
Які кроки треба зробити для повернення коштів?
Хто може розсудити, що сперечаються?
Які висновки можна зробити з допущених помилок?

Новости